Термин
Что такое дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность — это деньги, которые вам должны: чаще всего покупатели за отгруженный товар или сданную работу. В балансе она стоит в активах, потому что это ваше имущество, но платить ею нельзя. Растущая дебиторка означает, что выручка есть, а денег нет: они находятся у клиентов. Просроченная дебиторка со временем превращается в убыток.
| Что это | долг покупателей и других контрагентов перед вами |
|---|---|
| Противоположность | кредиторская задолженность — то, что должны вы |
| Где стоит | в активах баланса: имущество, но не деньги |
| Опасный признак | дебиторка растёт быстрее выручки |
| Как смотреть | по срокам: текущая, просроченная, безнадёжная |
| Обратная сторона | выданные авансы поставщикам — тоже дебиторка |
Почему дебиторка опасна при росте
Продажи растут, компания радуется, а денег становится меньше. Причина простая: каждая новая отгрузка в долг замораживает оборотные средства на срок отсрочки. Чем быстрее рост, тем больше денег нужно, чтобы его финансировать.
Поэтому дебиторку сравнивают не с абсолютным значением прошлого месяца, а с выручкой. Если она растёт быстрее выручки, покупатели платят хуже, и это видно раньше, чем начнутся кассовые разрывы.
Что смотреть в отчёте по дебиторке
Разбивку по срокам. Долг до срока оплаты, просроченный на месяц и просроченный на полгода — это три разные ситуации с разной вероятностью получить деньги.
Концентрацию. Если половина дебиторки приходится на одного клиента, его проблемы автоматически становятся вашими.
Связь с отгрузками. Долг должен опираться на конкретные документы: без этого спор с покупателем превращается в разговор о памяти.
Как ей управляют
Тремя рычагами: условиями договора (отсрочка, предоплата, штрафы), дисциплиной напоминаний до срока платежа, а не после, и лимитом отгрузки в долг на клиента.
В Akeda ERP взаиморасчёты ведутся по контрагентам с учётом долгов, авансов и частичных оплат, а каждая сумма раскрывается до документов, из которых она сложилась.
Границы понятия
- Дебиторка — не деньги: платить ею нельзя, и в платёжном календаре она превращается в поступление только по реальному сроку оплаты.
- Полученный от покупателя аванс не уменьшает дебиторку сам по себе: это отдельное обязательство, пока работа не сдана.
- Отсутствие дебиторки не всегда хорошо: работа только по предоплате может стоить вам части клиентов.
Частые вопросы
- Что такое дебиторская задолженность простыми словами?
- Это деньги, которые вам должны: чаще всего покупатели за уже отгруженный товар. Формально это ваше имущество, но расплатиться ею нельзя, пока клиент не заплатит.
- Чем дебиторская задолженность отличается от кредиторской?
- Дебиторская — то, что должны вам. Кредиторская — то, что должны вы: поставщикам, сотрудникам, бюджету. В балансе первая стоит в активах, вторая в обязательствах.
- Почему при росте продаж не хватает денег?
- Потому что каждая отгрузка в долг замораживает оборотные средства на срок отсрочки. Чем быстрее растут продажи, тем больше денег нужно на их финансирование, и разрыв возникает именно на росте.
- Как контролировать дебиторскую задолженность?
- Смотреть её по срокам, а не одной суммой; сравнивать динамику с выручкой; напоминать о платеже до срока, а не после; ограничивать отгрузку в долг на одного клиента.
Покажем Akeda
на вашем рабочем сценарии.
Расскажите, что хотите связать или автоматизировать. Покажем, как этот процесс может работать в Akeda, какие данные потребуются и с чего стоит начать.
- 01Разберём вашу задачу
- 02Покажем связанные процессы
- 03Определим следующий шаг
Заявка принята
Спасибо! Мы получили ваш номер и свяжемся в ближайший рабочий день.
Что дальше: короткий разговор о вашем процессе — что связываем, какие данные нужны и с чего начать. Ничего продавать не будем.