Термин
Что такое кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность — это то, что компания должна другим: поставщикам за полученный товар, подрядчикам за работы, сотрудникам по зарплате, бюджету по налогам. Она возникает, когда обязательство уже наступило, а деньги ещё не ушли. Умеренная кредиторка выгодна: это бесплатное финансирование чужими деньгами. Опасной она становится, когда растёт быстрее выручки или когда сроки платежей наступают раньше, чем приходят деньги от покупателей.
| Простыми словами | то, что мы должны и ещё не заплатили |
|---|---|
| Из чего состоит | поставщики, подрядчики, зарплата, налоги, авансы покупателей |
| Противоположность | дебиторская задолженность — то, что должны нам |
| Оборачиваемость | средняя кредиторка ÷ себестоимость закупок × дни периода |
| Здоровый признак | растёт не быстрее выручки и покрыта поступлениями по срокам |
| Тревожный признак | просрочка, штрафы, отказ поставщика отгружать |
Почему кредиторка — это не всегда плохо
Отсрочка от поставщика означает, что вы торгуете его деньгами. Купили товар с отсрочкой в сорок пять дней, продали за двадцать — тридцать дней работаете на его капитале и не платите за это процентов.
Поэтому сама по себе большая кредиторка не диагноз. Диагноз ставится сравнением: с чем и когда её гасить.
Кредиторка и дебиторка: разрыв важнее сумм
Ключевой вопрос не «сколько мы должны», а «успеют ли прийти деньги раньше, чем придётся платить».
Покупатели платят через шестьдесят дней, поставщику надо заплатить через тридцать. Разрыв в тридцать дней компания финансирует сама — из прибыли, запасов или кредита. Именно отсюда берётся кассовый разрыв при прибыльном бизнесе.
Обратная картина — платим позже, чем получаем — означает, что оборот финансируют поставщики, и оборотный капитал компании меньше. Подробнее: оборотный капитал.
Как считать оборачиваемость кредиторки
Средняя кредиторская задолженность за период делится на себестоимость закупок за тот же период и умножается на число дней. Получается, за сколько дней компания в среднем расплачивается с поставщиками.
Тридцать дней при договорной отсрочке в сорок пять — вы платите раньше, чем могли бы, и зря не пользуетесь чужими деньгами. Шестьдесят дней при той же отсрочке — вы систематически просрочиваете, и это рано или поздно закончится предоплатой вместо отсрочки.
Что с ней делать на практике
- Вести не сумму, а сроки: платёжный календарь по датам, а не общий остаток долга.
- Разделять по контрагентам: один просроченный поставщик важнее общей цифры.
- Не гасить досрочно без скидки: если поставщик не даёт дисконт за раннюю оплату, деньги выгоднее держать у себя.
- Сверять регулярно: расхождение в учёте обнаруживается на акте сверки, а не в момент требования оплаты.
Границы понятия
- Кредиторка не равна расходу: расход признаётся, когда обязательство возникло, а задолженность показывает, что оно ещё не оплачено.
- Большая кредиторка сама по себе не признак проблемы — важны сроки и то, чем она покрыта.
- Авансы покупателей формально тоже кредиторка, но гасятся отгрузкой, а не деньгами.
- Управленческий учёт кредиторки может отличаться от бухгалтерского по составу и глубине.
Частые вопросы
- Что такое кредиторская задолженность простыми словами?
- Это то, что компания должна другим и ещё не заплатила: поставщикам, подрядчикам, сотрудникам, бюджету. Обязательство уже возникло, деньги ещё не ушли.
- Чем кредиторская задолженность отличается от дебиторской?
- Кредиторка — то, что должны мы. Дебиторка — то, что должны нам. Важнее не их размер по отдельности, а разрыв в сроках между ними.
- Большая кредиторка — это плохо?
- Не обязательно. Отсрочка от поставщика — бесплатное финансирование. Плохо, когда она растёт быстрее выручки или когда платить надо раньше, чем приходят деньги от покупателей.
- Как посчитать оборачиваемость кредиторской задолженности?
- Среднюю кредиторку за период разделить на себестоимость закупок за тот же период и умножить на дни. Получится, за сколько дней компания расплачивается с поставщиками.
- Стоит ли гасить долг поставщику досрочно?
- Только если он даёт за это скидку. Без скидки деньги выгоднее держать у себя: досрочная оплата — это бесплатный кредит поставщику.
Покажем Akeda
на вашем рабочем сценарии.
Расскажите, что хотите связать или автоматизировать. Покажем, как этот процесс может работать в Akeda, какие данные потребуются и с чего стоит начать.
- 01Разберём вашу задачу
- 02Покажем связанные процессы
- 03Определим следующий шаг
Заявка принята
Спасибо! Мы получили ваш номер и свяжемся в ближайший рабочий день.
Что дальше: короткий разговор о вашем процессе — что связываем, какие данные нужны и с чего начать. Ничего продавать не будем.